Comment acheter des bitcoins

Prenons l’exemple suivant : Paul et Sophie ont investi l’équivalent de 10 000 $ en BTC peu après le crash COVID de Mars 2020. Dans la suite de l’exemple nous prendrons l’hypothèse qu’il était déjà possible d’investir dans un CTO en 2020.

Paul investit via un ETF Bitcoin et Sophie investit en direct. Paul et Sophie investissent en même temps lorsque le BTC était à 10 000$ et voici leur stratégie d’investissement :

Ils ressortent l’intégralité de leur mise lorsque le BTC prend 3 fois sa valeur (soit 30 000$).

Ils reprennent du BTC si ce dernier perd de la valeur à un niveau de 20 000$.

Ils ressortent l’intégralité de leur mise lorsque le BTC prend 3 fois sa valeur (soit 60 000$).

Ces 3 conditions se sont réalisées mais elles n’ont pas eu le même impact pour Paul et Sophie :

• Sur le 1er point de vente, Paul est éligible à l’impôt sur la plus value : 30 000 – 10 000 = 20 000$. Sur cette somme, il devra payer la flat tax soit 30 000 x 30% = 10 000$. Il aura au final 20 000$ .
  Sophie quant à elle choisit d’échanger le Bitcoin contre une cryptomonnaie qui réplique le cours du dollar. Ainsi, son montant ne subira plus les fluctuations du BTC mais elle n’aura pas à payer d’impôt car elle n’a pas convertit cette somme en monnaie fiduciaire. Sophie a donc un montant de 30 000$ à l’issue de ce premier point.
• Sur le 2ème point d’achat, Paul et Sophie choisissent de ré-investir la totalité de ce qu’ils ont gagné précédemment afin de bénéficier de l’effet Boule de Neige des intérêts composés. Mais l’on voit bien qu’un écart conséquent se creuse puisque Paul investit 20 000$ et Sophie investit 30 000$ : Paul achète 1 BTC et Sophie 1,5 BTC
• Sur le 3ème point de vente, comme au premier point, Paul va devoir s’acquitter de l’impôt sur la Plus Value : (1 BTC x 60 000$) – (1 BTC x 20 000$) = 40 000$ de plus value. L’impôt est donc de 40 000$ x 30% = 12 000$. Au final, Paul aura un montant total de 48 000$ (x 4,8 par rapport à sa mise de départ en 2020)
  Sophie quant à elle pourrait encore échanger ses BTC contre des cryptomonnaies répliquant le dollar mais elle décide d’échanger ses BTC contre du dollar afin de pouvoir réaliser des projets personnels. Elle va donc elle aussi devoir s’acquitter de l’impôts sur les actifs numériques :
  
  Plus Value = Valeur du portefeuille au moment du transfert – la somme des montants investis en cryptomonnaies
  
  Dans le cas de Sophie cela donne une Plus Value de (1,5 BTC x 60 000$) – 10 000$ = 80 000$. L’impôt est donc de 80 000$ x 30% = 24 000$
  Au final, Sophie aura un montant de (90 000 – 24 000) = 66 000$ (x 6,6 par rapport à sa mise de départ et 37% de plus que Paul !!)

Cet exemple un peu technique illustre l’intérêt d’investir en direct par rapport au fait d’investir via un Compte Titre Ordinaire :

• 🔵 Investissement Long Terme : Si vous souhaitez investir à long terme sans faire d’aller retour, alors le CTO est tout à fait adapté.
• 🟣 Investissement Court/Moyen Terme : Si vous avez prévu d’investir à court/moyen terme avec des achats et des ventes de cryptomonnaies, alors il est beaucoup plus intéressant d’investir en direct afin d’éviter de vous faire grignoter votre performance pour l’impôt sur la Plus Value.

Attention toutefois, le passage du monde des cryptomonnaies vers les monnaies fiduciaires sera plus délicat et nécessitera de la préparation. En effet, il est fortement recommandé de prendre conseil chez un Avocat fiscaliste spécialisé afin que ce dernier vous aide à préparer le dossier qu’il faudra présenter aux banques et au FISC. C’est encore plus vrai si les sommes gagnées sont importantes.